Tratando de encontrar alguna lógica es posible que ocurra esto:
Cuando haces el Delete, el siguiente registro pasa a ser el registro activo (suposición) por lo que sería innecesario el Next en ese caso. Inténtalo porque la solución que has encontrado es irremediablement lenta al recorrer múltiples veces la tabla.
Por otra parte, para este caso de borrado veo más sencillo y eficiente que hagas una consulta SQL:
Código SQL
[-]
delete from tabla
where C_CONCEPTO = ''
EDITO:
Se me adelantó Casimiro con lo del Next sobrante. Aún así, considera lo de SQL.
// Saludos