Una solución podría ser, agregar esta clave del registro para elimina la solapa de "Fondo" de la configuración de la pantalla:
Código:
[HKEY_CURRENT_USER\Software\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Policies\System]
"NoDispBackgroundPage"=dword:00000001
Y marcar como Solo-Lectura el archivo "Internet Explorer Wallpaper.bmp", si esto no te sirve se me ocurren soluciones mucho mas complicadas que no son recomendables.
Se me olvidó algo: es que el papel tapiz también se puede cambiar desde el PaintBrush