Cita:
Empezado por yasmNote
Buenas,
Me está ocurriendo lo mismo con un cliente que está en RE y me dice que factura con un 26,2% (21 + 5,2) esto es posible? o simplemente en la factura hay que informar del 21% porque ya les estás diciendo en el campo "OperacionEnRecargoDeEquivalenciaORegimenSimplificado =’S’ " que tiene recargo de equivalencia no?
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Como yo lo he entendido:
a) Cuando el emisor está en RE, al menos normalmente, se informa doblemente este hecho. OperacionEnRecargoDeEquivalenciaORegimenSimplificado=S y ClaveRegimenIvaOpTrascendencia=51. En esta circunstancia no puede facturarse al cliente una cuota de RE y, por tanto, no cabe indicar un 26,2% de impuesto.
b) Si el emisor no está en RE: Entoces sí se puede cargar ese 5,2% adicional de RE al cliente que esté incluido en el ámbito de RE pero OperacionEnRecargoDeEquivalenciaORegimenSimplificado=N y ClaveRegimenIvaOpTrascendencia=01 (o lo que sea, pero no 51).
Al menos, con carácter general. Ten en cuenta que no tengo ni idea de temas fiscales :-(