[[escafandra]]

Si, no te lo explique lo suficientemente y asumí que sabias que NO puedes crear directamente una matriz de objetos VCL sino una matriz de punteros a objetos VCL (Un puntero a puntero)

Para crear:

  TPanel** Panel = new TPanel*[60];
  for(int a=0; a<60; a++){
    Panel[a] = new TPanel(this);
    Panel[a]->Caption = IntToStr(a);
  }

Tienes varias formas de destruir la matriz, la mas intuitiva es esta:

   for(int n=0; n<60; n++){
      delete Panel[n]; //Destruyes cada objeto
   }
   delete Panel;  // destruyes el puntero a 60 punteros

Saludos.

Aclaración:

Creo los TPanel así new TPanel(this) asumiendo que this es un form (osea un TComponent*) En caso contrario, que this no sea un TComponent* fallará