SII -Nuevo sistema de la Agencia Tributaria española de envío de datos vía Webservice

[CMB]

Cuando se emite una factura desde la península a Canarias (o a Ceuta/Melilla), ¿cuál es el valor que hay que dar al tag <ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>?

Según el documento oficial habría estas dos posibilidades:

02 = "Exportación"
08 = "Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)."

Me parece confuso. Algunos dicen en este foro que debe tratarse como una exportación, lo cual implica que habrá que hacer <DesgloseTipoOperacion>, pero según otros le corresponde el 08, el de las operaciones sujetas al IPSI/IGIC, donde hay que aplicar <DesgloseFactura>.

Pero una venta de la península a Canarias (según mi entender) no está sujeta al IPSI/IGIC. ¿O sí lo está, porque luego el cliente deberá liquidar por su cuenta ese impuesto?

Por favor, ¿hay alguien que pueda dar un poco de luz en este tema?

Muchas gracias.

Saludos,

[nuevo1234]

Empezado por CMB

Cuando se emite una factura desde la península a Canarias (o a Ceuta/Melilla), ¿cuál es el valor que hay que dar al tag <ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>?

Según el documento oficial habría estas dos posibilidades:

02 = "Exportación"
08 = "Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)."

Me parece confuso. Algunos dicen en este foro que debe tratarse como una exportación, lo cual implica que habrá que hacer <DesgloseTipoOperacion>, pero según otros le corresponde el 08, el de las operaciones sujetas al IPSI/IGIC, donde hay que aplicar <DesgloseFactura>.

Pero una venta de la península a Canarias (según mi entender) no está sujeta al IPSI/IGIC. ¿O sí lo está, porque luego el cliente deberá liquidar por su cuenta ese impuesto?

Por favor, ¿hay alguien que pueda dar un poco de luz en este tema?


Muchas gracias.

Saludos,

Realmente no sé cual es la manera correcta. A ver si alguien puede ayudar. Pero el que lo marques como 02 = "Exportación" no implica tener que hacer hacer <DesgloseTipoOperacion> eso depende del NIF que hayas puesto en la contraparte:

El desglose se hará obligatoriamente a nivel de tipo de operación si cumple las 2 condiciones:
1 - No sea F2-factura simplificada o F4-asiento resumen
Y
2- La contraparte sea del tipo IDOtro o que sea NIF que empiece por N

[figo21]

Empezado por CMB

Cuando se emite una factura desde la península a Canarias (o a Ceuta/Melilla), ¿cuál es el valor que hay que dar al tag <ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>?

Según el documento oficial habría estas dos posibilidades:

02 = "Exportación"
08 = "Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario)."

Me parece confuso. Algunos dicen en este foro que debe tratarse como una exportación, lo cual implica que habrá que hacer <DesgloseTipoOperacion>, pero según otros le corresponde el 08, el de las operaciones sujetas al IPSI/IGIC, donde hay que aplicar <DesgloseFactura>.

Pero una venta de la península a Canarias (según mi entender) no está sujeta al IPSI/IGIC. ¿O sí lo está, porque luego el cliente deberá liquidar por su cuenta ese impuesto?

Por favor, ¿hay alguien que pueda dar un poco de luz en este tema?

Muchas gracias.

Saludos,

Según el FAQ:
Ejemplo 1. Un empresario con domicilio fiscal en Madrid que aplica el SII presta servicios de abogacía a un profesional establecido en Canarias. Se trata de una prestación de servicios sujeta al IGIC que deberá informarse a través del SII (ClaveRegimenEspecialOTrascendencia=08).
Ejemplo 2. Un empresario con domicilio fiscal en Madrid que aplica el SII adquiere una partida de mercancías en Canarias y la vende en dicho territorio. Se trata de una entrega de bienes localizada en Canarias al no haber sido transportada al TAI, sujeta al IGIC y que deberá informarse a través del SII (ClaveRegimenEspecialOTrascendencia=08).

No se utilizará la clave 08 en el caso de entregas de bienes transportadas desde el TAI con destino a Canarias, Ceuta y Melilla o adquisiciones de bienes en el TAI procedentes de estos territorios, debiendo registrarse como exportación (clave régimen especial: 02) e importación respectivamente (tipo de factura: F5).

Se recuerda que el territorio de aplicación del impuesto en España (TAI) comprende la Península e Islas Baleares.

Por otro lado, con respecto a las exportaciones (lo pregunté el otro día, pero parece que nadie lo tiene claro):
El en FAQ dice: Por otra parte, la base imponible de la factura se incluirá en el campo de tipo de operación “Exenta” dentro del bloque “Entrega” (por lo visto obliga a utilizar el bloque entrega). Como causa de exención se consignará la clave E2 “Exenta por el artículo 21”.
El artículo 21 es "exenciones en las exportaciones de bienes", con lo cual es una entrega de bienes y por eso obliga al bloque entrega.
Y ahora mi otra pregunta es: ¿Como se registra una prestación de servicios, por ejemplo, a Japón?, ¿sería no sujeta por reglas de localización?.

Un saludo.

[brincola]

Queridos compañeros, este hilo se ha convertido más en un Q&A de temas de gestión que de código, cosa por lo demás explicable, dada la premura del tema.
A mí en particular me ocurre que añoro la exposición de soluciones en forma de código Delphi.
Agradezco a quienes nos han hecho partícipes de sus propias soluciones y apelo a la generosidad de quienes las tengan en formatos tales como: código en Delphi 7, XML montadas a mano y demás.
Siempre viene bien el echar un vistazo al código compartido, cosa, por lo demás, bastante habitual en este foro, y discutir acerca de él.
Un saludo.

[CMB]

Muchas gracias a nuevo1234 y figo21 por sus aclaraciones sobre las operaciones con Canarias. Muy útiles. Deberíamos releer las FAQs de vez en cuando.

Saludos,