Es mucho más sencillo.
Si mi sw de contabilidad permite llevar varios diarios, puedo entregar al registro mercantil las cuentas que incluyan sólo 4 de los 5 que tengo definidos. Quien hace el sw no hace la trampa, es el usuario. La 5º diario lo llamaría "B", y seguro que nadie sospecha.
Ante un auditoría, lo primero que hay que hacer es meter a los auditores en una sala cerrada, sin acceso a nada. Ellos pedirán información, y lógicamente se les entrega exlusivamente la información que tú quieres. Ese diario "B" nunca aparecerá ( salvo por error ) entre la información que se les proporcione. Nadie tiene obligación de entregarles nada que no quieras, y menos, que accedan al sistema de informaicón de tu empresa. Salvo denuncia y autorización judicial, no pueden obligarte. Y generalmente, cuando llega, ya has podido fomatear 300 veces el sistema ( si no preguntárselo a Urdangarín )
Otra cosa es que seas un patán, y dejes más rastro que un caracol, siendo obvio que tus cuentas no encajan y que algo por ahí pinta raro. Es entonces cuando tirando del hilo pueden encontrar cuentas sin justificar, dinerillos sin justificación, ...

Un saludo

Uis.... pues si que había un abogado. :D

En la oficina de una empresa, esperando que me atendieran, me entretengo mirando la decoración y la estantería donde estaban las carpetas A-Z, en ellas había títulos como: BANCOS 2008, FACTURAS 2008, DIARIO CONTABLE 2008, FACTURAS FALSAS 2008, CONTABILIDAD EN NEGRO 2008, DIARIO CONTABLE BUENO 2008, etc.
Así, a simple vista de todos los que entraban.
Si llegaba un inspector, no tenía más que pedir: "por favor, me muestra: facturas falsas y contabilidad en negro, gracias."
No es broma, aunque hoy sea 28 de diciembre :)

Hay artistas en todos lados... :D

Saludos

Tanto mirar tanto mirar.... ¡¡qué tendrás que mirar tú en las estanterias hombre!! :p

En una gran empresa transnacional donde laboré algún tiempo erán muy estrictos en llevar todo como se debe y si en algún momento tenían que echar mano de alguna argucía legaloide lo hacían de una manera magistral pues por donde se le buscara siempre estaba apegada a la ley. Sobra decir que esta empresa manejaba en aquel entonces libros de mas de 400 sucursales de varios giros y contaban con un centro de documentación especialmente diseñado y construido para archivar la gran cantidad de papel que se generaba entre facturas de venta y de compra, activos, etc. Era una ciudad de esas que vemos en películas con miles de estantes de por lo meno 20 mts de alto y cajas rigurosamente archivadas y marcadas.

Un día reciben una visitia del fisco según para verificar unas facturas de cierto proveedor. Hubieran visto, hasta daba risa, fueron tratados como reyes, les pusieron una oficina con todo lo necesario y por supuesto los llevaron al almacen..."aquí tienen señores, esta esta toda nuestra documentación del rango de fechas que necesitan, está debidamente archivada, foliada y clasificada. Si lo desean tambien contamos con microfilm de documentos anteriores, quedan en su casa." Pobres auditores no duraron ni 2 días en dar todo por bueno pues lo poco que alcazaron a revisar estaba impecable. Todo lo contrario cuando empiezan a encontrar rastros, desorden, nerviosismo.

Por aquí, hay de todo... y no, no necesariamente el usuario es el único culpable. Hay SW que están diseñados intencionalmente para hacer trampas.

Me hiciste recordar de la auditoría que le hicieron al club de futbol River Plate. En principio no habría que dudar... el punto es que cuando se le indicaron que debían presentar los papeles, se les dejó abierta la posibilidad a que la gerencia del club seleccionara que papeles presentarles.
¡Una buena auditoría no debería permitir semejante cosa!. ¿Que es eso de elegir que presentar?... Te caigo, y me das TODO lo que tienes y que abarce mi auditoría, ni más ni menos, y si te pillo justo destrozando papeles te cagaste. Y no me voy hasta revisarte incluso los bolsillos...

Aquí los de la AFIP son capaces de hasta dejarte en bolas. :D :eek: si quieren.

Aquí la propia auditoría viene acompañada de una órden, con el poder judicial adjunto, indicando que se les permite auditar y controlar. De allí en más se ignora (o debería) ignorar lo que no estuviera en lista, y fuera de la vista.
La AFIP tiene atribuciones dada por ley, y en parte algunas atribuciones jurídicas, que les confiere el suficiente poder para definir como, y cuando han de llevarse a cabo las regulaciones.
Si, es muy cierto, que para ciertos peritajes se requiere de una expresa autorización judicial; aún así la AFIP puede actuar con independencia puesto que es autárquico.

No se como será en otros lugares.

Saludos,