Facturas "raras" (exportación, OSS e IOSS, etc.)
 

Estamos elaborando los "manuales/tutoriales" para facilitar las cosas a los clientes finales y evitar que la líen lo menos posible.
Como hay determinadas operaciones que están en algún régimen "especial", eso hay que indicarlo previamente para evitar errores, así que lo ideal es explicarles cómo tienen que configurar a cada cliente u operación antes de emitir una factura.

¿Alguien conoce casos de esos "especiales", como facturas de exportación, o el 17 - OSS e IOSS, Oro de Inversión, etc.?

No me queda claro cuándo usar "02 - Exportación" y cuándo el "17 - OSS e IOSS". Tengo un cliente con TicketBAI que en las facturas a empresas de la Comunidad Europea las factura así:

- 17 - Operación acogida a alguno de los regímenes ...... OSS e IOSS
- Operación No Sujeta por Reglas de localización

¿Cuándo se debe usar entonces el 02 - Exportación?

¿Cuál se debe usar en las ventas de Península a Canarias o de Canarias a Península?

Estaría bien saberlo para elaborar la documentación de forma que lo entiendan los clientes. Después de todo, nosotros no somos asesores fiscales.

Estas son las pruebas que he hecho hasta ahora:

- Factura a un cliente de Bélgica, con el IVA de Bélgica (21%), NO EXENTA (se aplica el IVA a la factura), opción "N2 - Op. No Sujeta por reglas de localización" y opción "17 - ... OSS/IOSS". CORRECTA
- Factura a un cliente de Reino Unido (NO CEE), EXENTA (no aplico el IVA) opción "Exenta" (E1, E2, etc.) y Clave Op "02 - Exportación". CORRECTA

Intento evitar que los clientes la líen, se olviden de elegir la ClaveOp, etc en la ficha del cliente o del documento, etc. pero para poder automatizarlo lo máximo posible y evitar despistes, necesito saber ejemplos, al menos los más habituales.

Al parecer que sea Exportación o Ventanilla Única depende de si el destinatario (o el emisor, ya no sé) están registrados en el sistema de Ventanilla Única. Si es así, hay que indicar la Clave 17 y usar el IVA del país de destino en la factura.
Y entiendo que si no es así, hay que usar la 02 - Exportación Y que la factura vaya Exenta de IVA (no aplicarle el IVA).

Pero no sé si hay más ejemplos. No me queda claro por ejemplo los casos Península - Canarias o Canarias - Península. Creo además que en estos casos, encima hay que distinguir si lo que se vende son servicios o productos.

En serio, no sé cómo los asesores fiscales no acaban en el manicomio.

Imaginemos una factura de Península a Canarias:

Al parecer, si una factura tiene la Clave 08 (operaciones sujetas al IPSI/IGIC), obligatoriamente tiene que tener la CalificaciónOperación = N2, y por lo tanto, NO estar "Exenta", aunque luego el IVA no se aplique.

Pero también puedo guardar el documento con la Clave 01 (Regimen General) y marcarla como Exenta. El resultado "fiscal" es el mismo (en ambos casos no se aplica/suma el IVA a la factura), pero... ¿cual es el correcto?

En fin, que de verdad no sé por qué se liaron tanto en su momento al hacer las leyes, de verdad te lo digo.

¡Buenos días, @espinete!

Las facturas a Canarias pueden ser de dos tipos:

1) Entrega de bienes (enviamos un cargamento de ladrillos a las Canarias). En este caso la clave de régimen es 02 (Exportación) y es OperaciónExenta por E2.
2) Entrega de servicios (realizamos una web a una empresa de Tenerife). En este caso, la clave de régimen es 08, y es CalificacionOperacion N2 (pues directamente es "no sujeta" por normas de localización).

Como bien dices, en ambos casos no llevará IVA, en la exportación porque es exenta y en la entrega de servicios porque es no sujeta.

¡Espero que sirva!

Muchas gracias, aleixep!

Entiendo que a la inversa (de Canarias a Península) sería igual? ¿La Clave 08 se usa entonces solo cuando son servicios, no productos?

Entiendo que sí, que es únicamente para servicios, pero a ver si alguien nos puede confirmar que no haya algún otro caso. :)

y a Ceuta y Melilla entonces ¿es lo mismo?

¿tus clientes leen los manuales? Caray, que bien enseñados los tienes :D

Doy por sentado que nadie los lee :rolleyes:. Por no leer, no leen ni los boletines, ofertas, etc. que enviamos. Pero estamos preparando una serie de "tutoriales" online que (esperamos) funcionen como instrucciones para hacer determinadas facturas "menos habituales".
Si no los leen, ya es problema suyo. El programa no puede adivinar por sí solo qué tipo de factura quiere hacer el usuario, y con tantas opciones, desplegables, Clave Op, tipo de rectificativa, motivo de rectificación, "causa no sujeta", etc. es imposible automatizar todo eso. El cliente va a tener que indicar bien lo que quiere hacer, y es el usuario quien hace la factura, no nosotros.

Lo que intentamos es evitar que los primeros días de VeriFactu nos inunden a consultas y llamadas para la misma tontería. Les enviamos el link y a leer. Tiempo han tenido de darse por enterados. Yo no voy a perder horas de sueño por culpa de los clientes, ya te lo digo :cool:

Efectivamente, los manuales no se hacen para que los lean, se hacen para cubrirte el culo :D. Según la visión de muchos, ¿ para que vas a perder media hora leyendo el manual cuando puedes perder 7 trasteando y cagándola 3 veces en cada formulario ??? leer el manual es de cobardes...

A ver si alguien puede resolver estas dudas que me quedan. Tomemos como ejemplo para todos los casos una factura de Importe 100 euros, IVA 21% y Total 121 Euros.

- Factura de servicios a Canarias, Ceuta y Melilla: supuestamente son "No Sujetas" (N2) y Régimen "08". El total de la factura es 100.
- Factura de productos a Canarias, Ceuta y Melilla: Exenta (E2) y régimen 02 Exportación. El total de la factura es 100.
- Solo las facturas con "S1" deben incluir el IVA (es la conclusión que saco usando la aplicación oficial de VeriFactu de la AEAT, haciendo pruebas de todo tipo)

Las dudas:
- Factura a empresa de otro país miembro de la UE/CEE (Francia, Portugal...)
- Factura a empresa de otro país NO miembro de la UE/CEE (Reino Unido, Angola, China...)
- Factura a empresa en Régimen de Ventanilla Única, que entiendo que NO todas las empresas de la UE tienen por qué estar en ese régimen (deben cumplir unos requisitos específicos).

Así que si facturamos a una empresa de la UE, puede que sea Ventanilla Única o puede que no, y según el caso, habrá que indicar una cosa u otra.
Todo bien y super simplificado y minimalista.

Total, que si alguien puede echar una mano con esto, estaría eternamente agradecido porque llevo varios días con esto y no me aclaro. Demasiadas condiciones y variantes.

Y espérate que seguro que me queda algún caso más por considerar...

Buenas @Logan05, así es, Ceuta y Melilla también.

Hola,

Un obligado tributario puede estar dado de alta en Ventanilla Única para algunos países en concreto de la UE y para otros no.
(Normalmente se le obliga a estar de alta en Ventanilla Única para los países a los que ha vendido en el ejercicio anterior más de 10.000€)

Para esos países para los que está dado de alta en Ventanilla Única, debe facturar con el IVA del país de destino.
Pero para Veri*Factu deben enviarse los datos sin incluir ese IVA.
(En realidad, Veri*Factu es un sistema para el departamento de IVA de la AEAT y no quiere saber nada de IVAs de otros países, que se tendrán que declarar y pagar en Ventanilla Única para que llegue a la Hacienda del país en cuestión)

Pero también debe tener en cuenta en las ventas a destinatarios de la UE si éste está dado de alta en el VIES (operaciones intracomunitarias):
- Si ambos (emisor y destinatario) están dados de alta en VIES, debe emitir la factura con IVA cero (e incluir la operación en la declaración del modelo 349 de operaciones intracomunitarias.
- Si alguno de los dos (emisor o destinatario) no está dado de alta en VIES, debe aplicar el IVA de España (salvo que esté dado de alta en Ventanilla Única para ese país)
- Sí está dado de alta en Ventanilla Única para ese país, debe emitir la factura con el IVA del país de destino, no indicar ese IVA en Veri*Factu y declarar y pagar ese IVA en Ventanilla Única para que llegue a Hacienda del país de destino.

Como siempre les digo a mis clientes: Facturar bien en España es muy muy complicado ... y casi imposible.

Saludos

Operacion
 

En este caso es Sujeta exenta E5 no ?
Y también van al 303?

Sí, operaciones intracomunitarias va con código de exenta E5 (art. 25 de la ley de IVA)
Creo que, como no lleva IVA, no hay que declararlo en el 303 (que son operaciones con IVA) sino sólo en el 349 (operaciones intracomunitarias)

Se supone que no debe haber duplicidad de información en distintas declaraciones.
Pero eso debería confirmarlo alguien que lo sepa seguro.

Saludos

Menuda FLI-PA-DA

De verdad que no entiendo cómo se ha llegado a esto. Parches y parches y más parches año tras año, haciendo imposible entender o aplicar nada. De repente siento lástima por los asesores fiscales :rolleyes:

Recapitulando, a ver si lo entendí bien:

- Emisor y Receptor en VIES -> factura Exenta E5
- Alguno de los dos NO está en VIES y tampoco en Ventanilla Única para ese país -> factura "normal" con IVA de España (supongo que hay que indicar algún Régimen/Clave específico, como 02 (exportación) o algún otro?)
- Si está en Ventanilla Única para ese país destino -> factura con el IVA de ese país, pero no se indica en VeriFactu. ¿Operación "N2" y Régimen 17 - OSS/IOSS?
- Receptor fuera de la UE (China por ejemplo) -> Factura con IVA de España y 02 - Exportación

¿Sería así?

Todo correcto excepto lo último.
Las ventas fuera de la UE (China, Canarias, Ceuta, Melilla, Nigeria, ...) con Exportación y sin IVA (exentas E2)

Creo que hay excepciones, porque nosotros estamos en Canarias y ya te digo que siempre nos han cobrado e incluido el IVA en las facturas cuando compramos cosas a Península, así que supongo que depende de si el destinatario es empresa o particular, no?

Hola,

Creo que para venta de bienes con emisor en Península y destinatario en Canarias, Ceuta o Melilla, no se debe aplicar IVA.
Además la mercancía al entrar en Canarias se le debe aplicar IGIC.

Pero si es una venta de un servicio creo que sí se le debe aplicar IVA.
(Aunque no estoy totalmente seguro)

Saludos

Buenas tardes, tengo un lio un poco gordo y no tengo ya claro nada.


He estado haciendo pruebas con facturas de península a canarias y todo parece correcto (he aplicado lo que decís más arriba)

Bienes
· Clave Operación=02 Exportación
· Operación Exenta=E2 Exenta por el artículo 21
Servicios
· Clave Operación=08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).
· Calificación operación=N2 Operación No Sujeta por Reglas de localización.




Pero ahora quiero hacer una factura a un cliente por ejemplo francés, o sea CEE.


Es correcto lo siguiente:
· Clave Regimen = 01
· Calificación operación=N2 Operación No Sujeta por Reglas de localización.

Hola, una pregunta tonta de las mías, yo por la forma que emito las facturas, asumo que todas las lineas de la misma factura , con un impuesto o otro , osea normal, reducido, etc, se emiten con la misma codificación.


Impuesto = 01. Solo emito en península.
Clave operación = 01// O la que sea Tengo un combo.
Calificación operación. = S1// O la que sea.


Pero no por cada linea de material, sino por toda la factura, lo veis incorrecto??

Depende del software. Nosotros lo hacemos igual: una factura = una misma codificación.
La única desventaja de esto es si una empresa quiere, por ejemplo, vender productos y servicios de Península a Canarias (los productos van exentos y los servicios con IVA, con diferentes Clave Regimen, etc.)
Nosotros les direemos que hagan dos facturas, lo siento. No ha habido tiempo de adaptar el software para que en una misma factura haya distintos regímenes, etc.

Otros programas que he visto sí lo permiten. Tendrán cientos de programadores trabajando a destajo. Nosotros no.

Yo también estoy esta semana con esta movida. Intentaré mañana exponer lo que tengo hasta ahora.
Las facturas a un cliente de la CEE pueden variar según emisor o receptor estén acogidos a Ventanilla Única, VIES, etc. o no lo estén. En fin, una locura.
Me pregunto si los usuarios so conscientes de este jaleo y sepan elegir la opción correcta en cada factura, porque ya te digo que hay cosas que no se pueden automatizar.

Creo que para un cliente francés, hay que facturarle con el IVA francés. Así al menos lo hace un usuario que tenemos con TicketBAI.

A ver si mañana me da tiempo de resumir lo que tengo entendido hasta ahora.

Muchas gracias!


Yo estoy en cuadro y no lo veo claro, por querer hacerlo bien ya verás...

Le he terminado preguntando a nuestros asesores, porque en internet he visto de todo y no me queda nada claro. En cuanto me respondan lo pongo por aquí.

He probado otros programas online a ver cómo lo hacen y en realidad no hacen nada "automático": es el usuario quien debe indicar las opciones correctas para cada documento. Si se equivoca, pues rectificativa/subsanación supongo, pero vamos, que no se han molestado en comprobar nada. El usuario elige el IVA/IGIC, si es Exento, si es No Sujeta, etc. manualmente.

Mi idea es crear "tutoriales" para los casos más habituales (factura de Península a Canarias, de Canarias a Península, de Península a Francia, etc.) para intentar facilitar las cosas, pero vamos, se van a liar por mucho que intente que no se líen :rolleyes:

Si tu asesor te reponde y se puede confimar, dame su contacto, ppr que ya es dificil encontrar a uno preparado.

Pongo las pruebas que he hecho hoy relacionadas con facturas raritas de este tipo (durante el finde haré más pruebas de esas con inversión sujeto pasivo, criterio de caja, recargo de equivalencia y otras cosas raras).

Todas las pruebas siguientes se han enviado al entorno de pruebas correctamente, sin errores:

Conclusión: solo se trata de 02 - Exportación cuando se venda a Canarias o a destinatarios de fuera de la CEE (China y más pa lejos)

Hola, una pregunta, cuando dices no se suma el iva, basta con asignar un iva del 0% ?? o no hay que indicar nada en absoluto?

Yo en las líneas de la factura le he puesto el IVA que lleva cada artículo, pero no lo sumo a la Base Imponible (como si estuviera Exenta de IVA).

El lunes puedo revisar cada XML y te confirmo cómo va cada uno, pero vamos, Hacienda no rechistó con ninguno

Hola, alguien ha creado una factura mixta de productos y Servicios, porque la aplicación de hacienda, no deja, se queja por mezclar los tipos de codificación.
He creado un material , Exenta E2 + 02 (Exportación), el aceite que le he cambiado, por ejemplo.
Y la mano de obra de cambiarlo, como ,No Sujeta N2 + 08 (sujetas al IGIC/IPSI).
Y no me deja, podéis decir como lo habéis implementado, gracias.

Yo no lo he implementado. Obligo al usuario a hacer dos facturas.
Si no le gusta, pues a llorar a la playa, pero hacer ese cambio en nuestro software a estas alturas es una locura. Quizás con tiempo en 2026 lo tengamos en cuenta, pero por lo pronto no.

Entiendo que en estos casos el nodo Desglose debe tener dos subnodos, uno para cada cosa.

La cuestión , de los subnodos del desglose lo tenia claro, como para poner varios ivas, normal, reducido, super reducido... , pero lo raro es el error de la misma aplicación de la aeat.

Exportación La Primera En La Frente
 

Buenos días a todos, hoy estoy muy espeso, pero no sé ver porque me rechazan la factura con error 4102

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<env:Envelope xmlns:env="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<env:Body>
<env:Fault>
<faultcode>env:Client</faultcode>
<faultstring>Codigo[4102].El XML no cumple el esquema. Falta informar campo obligatorio.: BaseImponibleOimporteNoSujeto</faultstring>
</env:Fault>
</env:Body>
</env:Envelope>

El xml de la factura es este :

<soapenv:Envelope xmlns:soapenv="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/" xmlns:sum="https://www2.agenciatributaria.gob.es/static_files/common/internet/dep/aplicaciones/es/aeat/tike/cont/ws/SuministroLR.xsd" xmlns:sum1="https://www2.agenciatributaria.gob.es/static_files/common/internet/dep/aplicaciones/es/aeat/tike/cont/ws/SuministroInformacion.xsd" xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#">
<soapenv:Header/>
<soapenv:Body>
<sum:RegFactuSistemaFacturacion>
<sum:Cabecera>
<sum1:ObligadoEmision>
<sum1:NombreRazon>X</sum1:NombreRazon>
<sum1:NIF>BXXXXXXXX</sum1:NIF>
</sum1:ObligadoEmision>
</sum:Cabecera>
<sum:RegistroFactura>
<sum1:RegistroAlta>
<sum1:IDVersion>1.0</sum1:IDVersion>
<sum1:IDFactura>
<sum1:IDEmisorFactura>BXXXXXXXX</sum1:IDEmisorFactura>
<sum1:NumSerieFactura>F-1-18111</sum1:NumSerieFactura>
<sum1:FechaExpedicionFactura>19-11-2025</sum1:FechaExpedicionFactura>
</sum1:IDFactura>
<sum1:NombreRazonEmisor>X</sum1:NombreRazonEmisor>
<sum1:TipoFactura>F1</sum1:TipoFactura>
<sum1:DescripcionOperacion>ARTICULOS DE PAPELERIA</sum1:DescripcionOperacion>
<sum1:FacturaSinIdentifDestinatarioArt61d>N</sum1:FacturaSinIdentifDestinatarioArt61d>
<sum1:Destinatarios>
<sum1:IDDestinatario>
<sum1:NombreRazon>CLIENTE COLOMBIANO</sum1:NombreRazon>
<sum1:IDOtro>
<sum1:CodigoPais>CO</sum1:CodigoPais>
<sum1:IDType>06</sum1:IDType>
<sum1:ID>CO12345678</sum1:ID>
</sum1:IDOtro>
</sum1:IDDestinatario>
</sum1:Destinatarios>
<sum1:Desglose>
<sum1:DetalleDesglose>
<sum1:Impuesto>01</sum1:Impuesto>
<sum1:ClaveRegimen>02</sum1:ClaveRegimen>
<sum1:CalificacionOperacion>S1</sum1:CalificacionOperacion>
<sum1:TipoImpositivo>0.00</sum1:TipoImpositivo>
<sum1:OperacionExenta>E2</sum1:OperacionExenta>
<sum1:BaseImponibleOimporteNoSujeto>147.52</sum1:BaseImponibleOimporteNoSujeto>
<sum1:CuotaRepercutida>0.00</sum1:CuotaRepercutida>
</sum1:DetalleDesglose>
</sum1:Desglose>
<sum1:CuotaTotal>0.00</sum1:CuotaTotal>
<sum1:ImporteTotal>147.52</sum1:ImporteTotal>
<sum1:Encadenamiento>
<sum1:RegistroAnterior>
<sum1:IDEmisorFactura>BXXXXXXXX</sum1:IDEmisorFactura>
<sum1:NumSerieFactura>F-1-18110</sum1:NumSerieFactura>
<sum1:FechaExpedicionFactura>19-11-2025</sum1:FechaExpedicionFactura>
<sum1:Huella>D7BA45A1A63C76F2D98289334F87B6BBEAB6DC01C80AF8DDEC8154E719E10244</sum1:Huella>
</sum1:RegistroAnterior>
</sum1:Encadenamiento>
<sum1:SistemaInformatico>
<sum1:NombreRazon>Software,S.L.</sum1:NombreRazon>
<sum1:NIF>BYYYYYYYY</sum1:NIF>
<sum1:NombreSistemaInformatico>FVERIFACTU</sum1:NombreSistemaInformatico>
<sum1:IdSistemaInformatico>DG</sum1:IdSistemaInformatico>
<sum1:Version>1.0</sum1:Version>
<sum1:NumeroInstalacion>1-HG143Z2B</sum1:NumeroInstalacion>
<sum1:TipoUsoPosibleSoloVerifactu>S</sum1:TipoUsoPosibleSoloVerifactu>
<sum1:TipoUsoPosibleMultiOT>S</sum1:TipoUsoPosibleMultiOT>
<sum1:IndicadorMultiplesOT>N</sum1:IndicadorMultiplesOT>
</sum1:SistemaInformatico>
<sum1:FechaHoraHusoGenRegistro>2025-11-19T08:07:02+01:00</sum1:FechaHoraHusoGenRegistro>
<sum1:TipoHuella>01</sum1:TipoHuella>
<sum1:Huella>6D8BC261A34070AA00420499FC1F4779276FACF808072EDCA7C481C1D8A4FD59</sum1:Huella>
</sum1:RegistroAlta>
</sum:RegistroFactura>
</sum:RegFactuSistemaFacturacion>
</soapenv:Body>
</soapenv:Envelope>

Alguna alma caritativa puede ver donde he metido la gamba?
Muchas gracias a todos y un abrazo.

No uso exentas, pero si te sirve:
S1= Sujeta y No exenta creo que es incompatible con E2
Supongogo que S1 lo tenras que cambiar por N1 o N2, según el caso.

Hola, la estas liando, as puesto Calificacion Operacion y Operacion Exenta, o es una o la otra, no puede ser las 2, en este caso seria solo la operacion exenta y no has de poner nada del impuesto.
Asi.

Graciassss
 

Que tonto soooooy, muchas gracias compañero !!!!!