[Ñuño Martínez]

Yo, para eso, extiendo Exception y añado al constructor un par de parámetros para indicar el archivo y el procedimiento y función. Por ejemplo:

Código Delphi [-]
PROCEDURE Procedimiento;
BEGIN
  TRY
    // blablabla...
  EXCEPT
    ON Error: Exception DO RAISE MiClaseExcepcion.Create ('Unit.pas',  'Procedimiento', Error.Message);
    ON Error: MiClaseExcepcion DO RAISE Error;
  END;
END;

No es lo mismo, pero ayuda bastante.