Si es una rectificativa por sustitución en dos pasos, observa la opción 2 de las FAQs que comenta el compañero:
Cita:
Opción 2: La modificación por sustitución supondría emitir una factura con base imponible de -1000 € y una factura rectificativa en la que se indicará que la base imponible es de 800 €.
En la primera factura los campos y claves a consignar en el registro de facturación de alta son:
Tipo Factura: F1
Fecha Operación: dejar en blanco
Fecha expedición: 18/10/2024
Desglose IVA: se indicará el importe que se rectifica con signo contrario (base imponible: (-1.000), cuota repercutida (-210).
En la segunda de las facturas rectificativas los campos y claves a consignar en el registro de facturación de alta son:
Tipo Factura: Rx
Tipo Rectificativa: S
Fecha Operación:01/05/2024
Fecha expedición: 18/10/2024
Importe Rectificación: se informará de dos campos adicionales con “la base rectificada” 0 y la “cuota rectificada” 0.
Importe total: se indicará el importe final válido 968.
Desglose IVA: base imponible: 800, cuota repercutida 168.
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