Ley antifraude 2021 (VERIFACTU) - Programas informáticos

antoine0 · #1 29-07-2022

Cita:

Empezado por sglorka

Si se anula una factura emitida mediante la emisión de una factura ordinaria en negativo (nota de crédito), esto está permitido por la agencia tributaria en ciertos casos,
¿ Deberíamos crear un registro de anulación de la factura emitida además de crear el registro de la nueva factura negativa?

Deber creo que no: no creo que siga correcto para el caso de una nota de crédito real, es decir emitida por un motivo operacional (devolución, error de cliente) varios días antes, reportada, supuestamente en circulación etc.
Otra pregunta es si ¿Podríamos?
Ahora bien, es difícil ver la diferencia con una nota de crédito «interna» emitida para corregir un error de entrada, dónde las dos facturas se quedan en casa, nadie más que tú, tu contable y tu controlador fiscal se enteren (y esas sí que se pueden anular). Pero en tal caso, hay que anular la primera factura, y también anular la nota de crédito. De no hacerlo, la balance contable no saldrá equilibrada.

Cita:

¿ Podríamos estar duplicando dicha anulación ?

Duplicar una anulación no parece posible: está previsto un campo de respuesta en el servicio web que se llama CSVRegistroDuplicado, cuya descripción es «Código seguro de verificación del registro ya existente en el sistema. Solo se suministra este campo en dos casos:
En la respuesta de la operación de alta: Si el registro enviado es rechazado por estar duplicado.
En la respuesta de la operación de baja: Si el registro enviado es rechazado porque ya está dado de baja.»
Yo diría que no se esperan duplicaciones...

Cita:

Mi pensamiento es que no informamos el registro de anulación y si informamos el registro de de factura de abono.

Contablemente y a efecto de IVA las dos facturas se compensan; pero para eso, hace falta que las dos sigan en el mismo estado; no puede haber una marcada «anulada» y la otra marcada «válida». Por tanto, si informas del registro de la factura de abono / nota de crédito sin informar de su inmediata anulación, no hay que anular la factura inicial.

sglorka · #2 29-07-2022

Gracias por tu comentario.

Entonces podemos estar en un escenario en que no sería necesario anular facturas. Si tenemos un error en los tipos impositivos, fecha de expedición, numeración, etc. podríamos emitir una factura ordinaria en negativo y posteriormente una rectificativa x sustitución que corrige la primera, como indica la consulta vinculante V0902-22 que podemos ver en Iberley fechada en este año. Este procedimiento es más natural ya que entregar un solo documento rectificativo al cliente final podría generar errores al contabilizar dos veces las misma operación, en cambio, con este procedimiento enviamos ambas facturas (la factura de abono y la rectificativa).
En este escenario, entiendo que no debemos informar el registro de anulación, mantenemos la factura inicial como emitida y enviamos dos registros, la factura que abona y la rectificativa.
¿ Podemos estar de acuerdo en este aspecto ?
Saludos

ermendalenda · #3 29-07-2022

Cita:

Empezado por sglorka

Gracias por tu comentario.

Entonces podemos estar en un escenario en que no sería necesario anular facturas. Si tenemos un error en los tipos impositivos, fecha de expedición, numeración, etc. podríamos emitir una factura ordinaria en negativo y posteriormente una rectificativa x sustitución que corrige la primera, como indica la consulta vinculante V0902-22 que podemos ver en Iberley fechada en este año. Este procedimiento es más natural ya que entregar un solo documento rectificativo al cliente final podría generar errores al contabilizar dos veces las misma operación, en cambio, con este procedimiento enviamos ambas facturas (la factura de abono y la rectificativa).
En este escenario, entiendo que no debemos informar el registro de anulación, mantenemos la factura inicial como emitida y enviamos dos registros, la factura que abona y la rectificativa.
¿ Podemos estar de acuerdo en este aspecto ?
Saludos

Esto es un poco lioso y lo mejor es que hagas una consulta no vinculante a la aeatbpara que te contesten rápido, yo uso pocas veces las anulaciones y la parte de devoluciones anterior a 2013 se permitían las facturas de abono, pero tengo un gran lío con las notas de crédito en ese aspecto, te puedo confirnar que Las facturas de abono hacían referencia a los documentos que se emitían como consecuencia de una devolución. A partir del 1 de enero del 2013, cuando entra en vigor el nuevo reglamento de facturación, este es reemplazado por la factura rectificativa negativa.

nuevo1234 · #4 30-07-2022

Cita:

Empezado por ermendalenda

Esto es un poco lioso y lo mejor es que hagas una consulta no vinculante a la aeatbpara que te contesten rápido, yo uso pocas veces las anulaciones y la parte de devoluciones anterior a 2013 se permitían las facturas de abono, pero tengo un gran lío con las notas de crédito en ese aspecto, te puedo confirnar que Las facturas de abono hacían referencia a los documentos que se emitían como consecuencia de una devolución. A partir del 1 de enero del 2013, cuando entra en vigor el nuevo reglamento de facturación, este es reemplazado por la factura rectificativa negativa.

Pero esto se hará igual que se hacía en el SII. No? Quiero decir q no habrá cambiado. Lo q cada uno hiciese en el SII lo puede seguir haciendo igual ahora

ermendalenda · #5 30-07-2022

Cita:

Empezado por nuevo1234

Pero esto se hará igual que se hacía en el SII. No? Quiero decir q no habrá cambiado. Lo q cada uno hiciese en el SII lo puede seguir haciendo igual ahora

Los obligados al SII siguen igual y el reglamento de Facturacion en la que se basa el SII es el mismo por supuesto, cambian detalles técnicos/campos...

ermendalenda · #6 30-07-2022

Hola.
os dejo un borrador de los 2 XML para que vayamos practicando/corrigiendo, seguro tengo algún error y ademas me faltan datos de cabecera.
Registro/s de Alta:

Código:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<xx:xxxx xmlns:x=xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/xmldsig-core-schema.xsd">

<SistemaFacturacionAltaFact>

    <Cabecera>
        <IDVersion>0.1</IDVersion>
        <ObligadoEmision>        
            <NombreRazon></NombreRazon>
            <NIF></NIF>
            <NombreRazonRepresentante></NombreRazonRepresentante>
            <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
        </ObligadoEmision>
    </Cabecera>    
    <RegistroAltaFacturas>
        <RegistroFacturacion>
            <PeriodoLiquidacion>
                <Ejercicio></Ejercicio>
                <Periodo></Periodo>
            </PeriodoLiquidacion>
            <IdFactura>
                <IdEmisorFactura>
                    <NIF></NIF>
                </IdEmisorFactura>
                <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                <FechaExpedicionFacturaEmisor>
            </IdFactura>
            <TipoFactura></TipoFactura>
            <TipoRectificativa></TipoRectificativa>
            <FacturasRectificadas>
                <IdFacturaRectificada>
                    <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                    <FechaExpedicionFacturaEmisor></FechaExpedicionFacturaEmisor>
                </IdFacturaRectificada>
                //...
            </FacturasRectificadas>
            <FacturasSustituidas>
                <IdFacturaSustituida>
                    <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                    <FechaExpedicionFacturaEmisor></FechaExpedicionFacturaEmisor>
                </IdFacturaSustituida>
                //...
            </FacturasSustituidas>
            <ImporteRectificacion>
                <BaseRectificada>
                <CuotaRectificada>
                <CuotaRecargoRectificado>
            </ImporteRectificacion>
            <FechaOperacion>/<FechaOperacion>
            <NumRegistroAcuerdoFacturacion></NumRegistroAcuerdoFacturacion>
            <NumRegistroAcuerdoSistemaInformatico></NumRegistroAcuerdoFacturacion>
            <DescripcionOperacion></DescripcionOperacion>
            <RefExterna></RefExterna>
            <FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3></FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3>
            <FacturaSinIdentifDestinatarioArticulo6.1.d></FacturaSinIdentifDestinatarioArticulo6.1.d>
            <Macrodato></Macrodato>
            <EmitidaPorTercerosODestinatario></EmitidaPorTercerosODestinatario>
            <Tercero>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>
                </IDOtro>
                <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
            </Tercero>
            <Contraparte>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>
                </IDOtro>
                <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
            </Contraparte>
            <Desglose>
                <DetalleDesglose>
                    <ClaveRegimen></ClaveRegimen>
                    <CalificacionOperacion></CalificacionOperacion>
                    <OperacionExenta></OperacionExenta>
                    <TipoImpositivo></TipoImpositivo>
                    <BaseImponibleOimporteNoSujeto></BaseImponibleOimporteNoSujeto>
                    <BaseImponibleACoste></BaseImponibleACoste>
                    <CuotaRepercutida></CuotaRepercutida>
                    <TipoRecargoEquivalencia></TipoRecargoEquivalencia>
                    <CuotaRecargoEquivalencia></CuotaRecargoEquivalencia>

                </DetalleDesglose>
                //...
            </Desglose>
            <ImporteTotal></ImporteTotal>
            <EntidadSucedida>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
            </EntidadSucedida>
            <EncadenamientoFacturaAnterior>
                <IDEmisorFacturaAnterior></IDEmisorFacturaAnterior>
                <NumSerieFacturaAnterior></NumSerieFacturaAnterior>
                <FechaExpedicionFacturaAnterior></FechaExpedicionFacturaAnterior>
                <HuellaFacturaAnterior></HuellaFacturaAnterior>
            </EncadenamientoFacturaAnterior>
            
            <SistemaInformatico>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>

                </IDOtro>
                <IdSistemaInformatico></IdSistemaInformatico>
                <Version></Version>
                <NumeroInstalacion></NumeroInstalacion>
                <TipoUsoSistema></TipoUsoSistema>
            </SistemaInformatico>
        <RegistroFacturacion>
        
        <DatosControl>
            <Huella></Huella>
            <TipoHash></TipoHash>
            <FechaGenRegistro></FechaGenRegistro>
            <HoraGenRegistro></HoraGenRegistro>
            <HusoHorarioGenRegistro></HusoHorarioGenRegistro>
            <Incidencia></Incidencia>

        </DatosControl>
    </RegistroAltaFacturas>
</SistemaFacturacionAltaFact>

Registro/s de Anulacion:

Código:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<xx:xxxx xmlns:x=xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/xmldsig-core-schema.xsd">

<SistemaFacturacionBajaFact>

    <CabeceraBaja>
        <IDVersion>0.1</IDVersion>
        <ObligadoEmision>        
            <NombreRazon></NombreRazon>
            <NIF></NIF>
            <NombreRazonRepresentante></NombreRazonRepresentante>
            <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
        </ObligadoEmision>
    </CabeceraBaja>
    <RegistroAnulacionFacturas>
        <RegistroFacturacion>
            <PeriodoLiquidacion>
                <Ejercicio></Ejercicio>
                <Periodo></Periodo>
            </PeriodoLiquidacion>
            <IdFactura>
                <IdEmisorFactura>
                    <NIF></NIF>
                </IdEmisorFactura>
                <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                <FechaExpedicionFacturaEmisor>
            </IdFactura>
            <RefExterna></RefExterna>
            <EncadenamientoFacturaAnterior>
                <IDEmisorFacturaAnterior></IDEmisorFacturaAnterior>
                <NumSerieFacturaAnterior></NumSerieFacturaAnterior>
                <FechaExpedicionFacturaAnterior></FechaExpedicionFacturaAnterior>
                <HuellaFacturaAnterior></HuellaFacturaAnterior>
            </EncadenamientoFacturaAnterior>
            
            <SistemaInformatico>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>

                </IDOtro>
                <IdSistemaInformatico></IdSistemaInformatico>
                <Version></Version>
                <NumeroInstalacion></NumeroInstalacion>
                <TipoUsoSistema></TipoUsoSistema>
            </SistemaInformatico>
        <RegistroFacturacion>
        
        <DatosControl>
            <Huella></Huella>
            <TipoHash></TipoHash>
            <FechaGenRegistro></FechaGenRegistro>
            <HoraGenRegistro></HoraGenRegistro>
            <HusoHorarioGenRegistro></HusoHorarioGenRegistro>
            <Incidencia></Incidencia>

        </DatosControl>
    </RegistroAnulacionFacturas>
    //....
</SistemaFacturacionBajaFact>

nuevo1234 · #7 30-07-2022

Cita:

Empezado por ermendalenda

Hola.
os dejo un borrador de los 2 XML para que vayamos practicando/corrigiendo, seguro tengo algún error y ademas me faltan datos de cabecera.
Registro/s de Alta:

Código:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<xx:xxxx xmlns:x=xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/xmldsig-core-schema.xsd">

<SistemaFacturacionAltaFact>

    <Cabecera>
        <IDVersion>0.1</IDVersion>
        <ObligadoEmision>        
            <NombreRazon></NombreRazon>
            <NIF></NIF>
            <NombreRazonRepresentante></NombreRazonRepresentante>
            <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
        </ObligadoEmision>
    </Cabecera>    
    <RegistroAltaFacturas>
        <RegistroFacturacion>
            <PeriodoLiquidacion>
                <Ejercicio></Ejercicio>
                <Periodo></Periodo>
            </PeriodoLiquidacion>
            <IdFactura>
                <IdEmisorFactura>
                    <NIF></NIF>
                </IdEmisorFactura>
                <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                <FechaExpedicionFacturaEmisor>
            </IdFactura>
            <TipoFactura></TipoFactura>
            <TipoRectificativa></TipoRectificativa>
            <FacturasRectificadas>
                <IdFacturaRectificada>
                    <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                    <FechaExpedicionFacturaEmisor></FechaExpedicionFacturaEmisor>
                </IdFacturaRectificada>
                //...
            </FacturasRectificadas>
            <FacturasSustituidas>
                <IdFacturaSustituida>
                    <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                    <FechaExpedicionFacturaEmisor></FechaExpedicionFacturaEmisor>
                </IdFacturaSustituida>
                //...
            </FacturasSustituidas>
            <ImporteRectificacion>
                <BaseRectificada>
                <CuotaRectificada>
                <CuotaRecargoRectificado>
            </ImporteRectificacion>
            <FechaOperacion>/<FechaOperacion>
            <NumRegistroAcuerdoFacturacion></NumRegistroAcuerdoFacturacion>
            <NumRegistroAcuerdoSistemaInformatico></NumRegistroAcuerdoFacturacion>
            <DescripcionOperacion></DescripcionOperacion>
            <RefExterna></RefExterna>
            <FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3></FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3>
            <FacturaSinIdentifDestinatarioArticulo6.1.d></FacturaSinIdentifDestinatarioArticulo6.1.d>
            <Macrodato></Macrodato>
            <EmitidaPorTercerosODestinatario></EmitidaPorTercerosODestinatario>
            <Tercero>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>
                </IDOtro>
                <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
            </Tercero>
            <Contraparte>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>
                </IDOtro>
                <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
            </Contraparte>
            <Desglose>
                <DetalleDesglose>
                    <ClaveRegimen></ClaveRegimen>
                    <CalificacionOperacion></CalificacionOperacion>
                    <OperacionExenta></OperacionExenta>
                    <TipoImpositivo></TipoImpositivo>
                    <BaseImponibleOimporteNoSujeto></BaseImponibleOimporteNoSujeto>
                    <BaseImponibleACoste></BaseImponibleACoste>
                    <CuotaRepercutida></CuotaRepercutida>
                    <TipoRecargoEquivalencia></TipoRecargoEquivalencia>
                    <CuotaRecargoEquivalencia></CuotaRecargoEquivalencia>

                </DetalleDesglose>
                //...
            </Desglose>
            <ImporteTotal></ImporteTotal>
            <EntidadSucedida>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
            </EntidadSucedida>
            <EncadenamientoFacturaAnterior>
                <IDEmisorFacturaAnterior></IDEmisorFacturaAnterior>
                <NumSerieFacturaAnterior></NumSerieFacturaAnterior>
                <FechaExpedicionFacturaAnterior></FechaExpedicionFacturaAnterior>
                <HuellaFacturaAnterior></HuellaFacturaAnterior>
            </EncadenamientoFacturaAnterior>
            
            <SistemaInformatico>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>

                </IDOtro>
                <IdSistemaInformatico></IdSistemaInformatico>
                <Version></Version>
                <NumeroInstalacion></NumeroInstalacion>
                <TipoUsoSistema></TipoUsoSistema>
            </SistemaInformatico>
        <RegistroFacturacion>
        
        <DatosControl>
            <Huella></Huella>
            <TipoHash></TipoHash>
            <FechaGenRegistro></FechaGenRegistro>
            <HoraGenRegistro></HoraGenRegistro>
            <HusoHorarioGenRegistro></HusoHorarioGenRegistro>
            <Incidencia></Incidencia>

        </DatosControl>
    </RegistroAltaFacturas>
</SistemaFacturacionAltaFact>

Registro/s de Anulacion:

Código:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<xx:xxxx xmlns:x=xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/xmldsig-core-schema.xsd">

<SistemaFacturacionBajaFact>

    <CabeceraBaja>
        <IDVersion>0.1</IDVersion>
        <ObligadoEmision>        
            <NombreRazon></NombreRazon>
            <NIF></NIF>
            <NombreRazonRepresentante></NombreRazonRepresentante>
            <NIFRepresentante></NIFRepresentante>
        </ObligadoEmision>
    </CabeceraBaja>
    <RegistroAnulacionFacturas>
        <RegistroFacturacion>
            <PeriodoLiquidacion>
                <Ejercicio></Ejercicio>
                <Periodo></Periodo>
            </PeriodoLiquidacion>
            <IdFactura>
                <IdEmisorFactura>
                    <NIF></NIF>
                </IdEmisorFactura>
                <NumSerieFacturaEmisor></NumSerieFacturaEmisor>
                <FechaExpedicionFacturaEmisor>
            </IdFactura>
            <RefExterna></RefExterna>
            <EncadenamientoFacturaAnterior>
                <IDEmisorFacturaAnterior></IDEmisorFacturaAnterior>
                <NumSerieFacturaAnterior></NumSerieFacturaAnterior>
                <FechaExpedicionFacturaAnterior></FechaExpedicionFacturaAnterior>
                <HuellaFacturaAnterior></HuellaFacturaAnterior>
            </EncadenamientoFacturaAnterior>
            
            <SistemaInformatico>
                <NombreRazon></NombreRazon>
                <NIF></NIF>
                <IDOtro>
                    <CodigoPais></CodigoPais>
                    <IDType></IDType>
                    <ID></ID>

                </IDOtro>
                <IdSistemaInformatico></IdSistemaInformatico>
                <Version></Version>
                <NumeroInstalacion></NumeroInstalacion>
                <TipoUsoSistema></TipoUsoSistema>
            </SistemaInformatico>
        <RegistroFacturacion>
        
        <DatosControl>
            <Huella></Huella>
            <TipoHash></TipoHash>
            <FechaGenRegistro></FechaGenRegistro>
            <HoraGenRegistro></HoraGenRegistro>
            <HusoHorarioGenRegistro></HusoHorarioGenRegistro>
            <Incidencia></Incidencia>

        </DatosControl>
    </RegistroAnulacionFacturas>
    //....
</SistemaFacturacionBajaFact>

Creo q con el soapui se pueden generar los xml directamente desde el wsdl. En el pdf hay enlaces a los wsdl y xsd

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