Factura abono de factura con descuentos

[ermendalenda]

Empezado por josejava

Hola, perdón si estoy haciendo muchas preguntas pero es que hay algunos casos enrevesados a los que no encuentro solución en ningún sitio (ni preguntando a asesores) y ahora con Verifactu no quiero dejar nada en el aire.

Tengo dudas con lo que hay que hacer en una factura abono generada por una devolución de un artículo de una factura con descuentos del tipo: "Descuento de 5 euros por compras superiores a 30 euros".

Por ejemplo:
- El cliente viene con ese descuento anterior y compra un boligrafo por 2 euros y un libro por 30 euros.
- Se le genera una factura:
Boligrafo 2.00 €
Libro 30.00 €
Descuento -5.00 €
------------------------
IVA... tal y tal...
Total: 27.00 €

- El cliente vuelve mañana y devuelve el boligrafo.
- Se genera una factura abono y se mete el bolígrafo en la factura abono... ¿y el descuento? ¿Puede meterse el descuento en la factura abono por un parcial de -2 euros? ¿O no se mete ningún descuento?

Lo correcto es emitir una rectificativa, no te van a rechazar el abono, pero los casos de devoluciones son rectificativas , los abonos son para otras circunstancias, por ejemplo una emisión errónea a un cliente erróneo y después emites la correcta.
Bueno, como es raro que se metan con si lo haces de una forma u otra, ya que tiene un lío de cojones, ya que cada uno lo hace como le parece, puedes emitir la factura negativa con la línea de descuento con la parte proporcional del mismo pero el signo es contrario claro, si no te va a salir a devolver más.
Pero si no quieres que se te escape nada y hacerlo bien aplica rectificativa y a una serie diferente a la de las facturas ademas te sirve de control interno ya que marcarias en algun campo del tiquet o factura del que devuelves que ya esta devuelto para que no se pueda devolver mas veces y lls vendedroess listillos se cortan mas para hacer nrgativas fraudulentas y puedes identificar más fácilmente esa devolución de que factura pertenece para poder hacer la trazabilidad si hubiera duda

[josejava]

Sí, lo de generar facturas rectificativas en devoluciones en vez de generar facturas abono ya lo había leído en este foro otras veces y lo había apuntado en las cosas pedientes de dudosa realización pero voy a pasarlo a pendientes a realizar jaja. Yo todo el sistema lo había programado con facturas abono para devoluciones porque hace ya unos cuantos años me había comentado un asesor que era lo correcto, pero de momento lo voy a dejar ahí en pendientes después de reprogramar otras cosas más urgentes que aún hay tiempo de sobra hasta el 01-jul-2025 (o ¿01-ene-2026?). Gracias por la ayuda.

[ermendalenda]

Empezado por josejava

Sí, lo de generar facturas rectificativas en devoluciones en vez de generar facturas abono ya lo había leído en este foro otras veces y lo había apuntado en las cosas pedientes de dudosa realización pero voy a pasarlo a pendientes a realizar jaja. Yo todo el sistema lo había programado con facturas abono para devoluciones porque hace ya unos cuantos años me había comentado un asesor que era lo correcto, pero de momento lo voy a dejar ahí en pendientes después de reprogramar otras cosas más urgentes que aún hay tiempo de sobra hasta el 01-jul-2025 (o ¿01-ene-2026?). Gracias por la ayuda.

Los asesores también les llaman abonos a las rectificativas, el mio igual

[sglorka]

Mira que se ha derrochado tinta en este foro explicando cómo se hace una factura rectificativa por sustitución en dos pasos pero nada. Por si sirve de algo, que tengo mis dudas, cito textualmente documento de preguntas frecuentes del SII
Fuente https://sede.agenciatributaria.gob.e...023V-FINAL.pdf

Opción 2: La modificación por sustitución supondría emitir una factura con base imponible de -1000 € y una factura rectificativa en la que se indicará que la base imponible es de 800 €.
En la primera factura los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son:
Tipo Comunicación: A0
Tipo Factura: F1
Fecha Operación: dejar en blanco
Fecha expedición: 18/10/2021
Periodo liquidación: 10/2021
Desglose IVA: se indicará el importe que se rectifica con signo contrario (base
imponible: (-1.000), cuota repercutida (-210).

En la segunda de las facturas rectificativas los campos y claves a consignar en el
Libro registro de Facturas Expedidas son:
Tipo Comunicación: A0
Tipo Factura: Rx
Tipo Rectificativa: S
Fecha Operación:01/05/2021
Fecha expedición: 18/10/2021
Periodo liquidación : 10/2021
Importe Rectificación: se informará de dos campos adicionales con “la base rectificada” 0 y la “cuota rectificada” 0.
Importe total: se indicará el importe final válido 968
Desglose IVA: base imponible: 800, cuota repercutida 168.

[ermendalenda]

Empezado por sglorka

Mira que se ha derrochado tinta en este foro explicando cómo se hace una factura rectificativa por sustitución en dos pasos pero nada. Por si sirve de algo, que tengo mis dudas, cito textualmente documento de preguntas frecuentes del SII
Fuente https://sede.agenciatributaria.gob.e...023V-FINAL.pdf

Opción 2: La modificación por sustitución supondría emitir una factura con base imponible de -1000 € y una factura rectificativa en la que se indicará que la base imponible es de 800 €.
En la primera factura los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son:
Tipo Comunicación: A0
Tipo Factura: F1
Fecha Operación: dejar en blanco
Fecha expedición: 18/10/2021
Periodo liquidación: 10/2021
Desglose IVA: se indicará el importe que se rectifica con signo contrario (base
imponible: (-1.000), cuota repercutida (-210).

En la segunda de las facturas rectificativas los campos y claves a consignar en el
Libro registro de Facturas Expedidas son:
Tipo Comunicación: A0
Tipo Factura: Rx
Tipo Rectificativa: S
Fecha Operación:01/05/2021
Fecha expedición: 18/10/2021
Periodo liquidación : 10/2021
Importe Rectificación: se informará de dos campos adicionales con “la base rectificada” 0 y la “cuota rectificada” 0.
Importe total: se indicará el importe final válido 968
Desglose IVA: base imponible: 800, cuota repercutida 168.

Yo creo que si está devolviendo un producto con una rectificativa por diferencias es suficiente.

[sglorka]

En este caso, y por eso creo que ha hecho la consulta, hay una oferta aplicada de por medio. Oferta que quedará invalidada con la devolución del producto (ya no se superan los 30€ en la venta). Si emites una rectificativa x diferencia por la devolución del artículo el cliente se ha llevado el descuento de 5€ por la patilla ya que no tiene derecho a él.
Por eso, sugerí abonar la operación (-27€) y emitir rectificativa x sustitución por valor de 30€.
De todas formas, ten siempre presente que cualquier rectificación se puede hacer abonando totalmente la operación y emitiendo una factura rectificativa por sustitución con los cambios pertinentes.

[ermendalenda]

Empezado por sglorka

En este caso, y por eso creo que ha hecho la consulta, hay una oferta aplicada de por medio. Oferta que quedará invalidada con la devolución del producto (ya no se superan los 30€ en la venta). Si emites una rectificativa x diferencia por la devolución del artículo el cliente se ha llevado el descuento de 5€ por la patilla ya que no tiene derecho a él.
Por eso, sugerí abonar la operación (-27€) y emitir rectificativa x sustitución por valor de 30€.
De todas formas, ten siempre presente que cualquier rectificación se puede hacer abonando totalmente la operación y emitiendo una factura rectificativa por sustitución con los cambios pertinentes.

Si llevas razón. Es mejor así para este caso.
De todas formas es difícil gestionar eso. En carrefour por ejemplo, las ofertas de productos regalados o vales de 3 eutos si superas los 50 euros y después devuelves algo o todo, te quedas con la oferta