Facturas "raras" (exportación, OSS e IOSS, etc.)

[espinete]

Empezado por Sistel

Hola,

Un obligado tributario puede estar dado de alta en Ventanilla Única para algunos países en concreto de la UE y para otros no.
(Normalmente se le obliga a estar de alta en Ventanilla Única para los países a los que ha vendido en el ejercicio anterior más de 10.000€)

Para esos países para los que está dado de alta en Ventanilla Única, debe facturar con el IVA del país de destino.
Pero para Veri*Factu deben enviarse los datos sin incluir ese IVA.
(En realidad, Veri*Factu es un sistema para el departamento de IVA de la AEAT y no quiere saber nada de IVAs de otros países, que se tendrán que declarar y pagar en Ventanilla Única para que llegue a la Hacienda del país en cuestión)

Pero también debe tener en cuenta en las ventas a destinatarios de la UE si éste está dado de alta en el VIES (operaciones intracomunitarias):
- Si ambos (emisor y destinatario) están dados de alta en VIES, debe emitir la factura con IVA cero (e incluir la operación en la declaración del modelo 349 de operaciones intracomunitarias.
- Si alguno de los dos (emisor o destinatario) no está dado de alta en VIES, debe aplicar el IVA de España (salvo que esté dado de alta en Ventanilla Única para ese país)
- Sí está dado de alta en Ventanilla Única para ese país, debe emitir la factura con el IVA del país de destino, no indicar ese IVA en Veri*Factu y declarar y pagar ese IVA en Ventanilla Única para que llegue a Hacienda del país de destino.

Como siempre les digo a mis clientes: Facturar bien en España es muy muy complicado ... y casi imposible.

Saludos

Menuda FLI-PA-DA

De verdad que no entiendo cómo se ha llegado a esto. Parches y parches y más parches año tras año, haciendo imposible entender o aplicar nada. De repente siento lástima por los asesores fiscales

Recapitulando, a ver si lo entendí bien:

- Emisor y Receptor en VIES -> factura Exenta E5
- Alguno de los dos NO está en VIES y tampoco en Ventanilla Única para ese país -> factura "normal" con IVA de España (supongo que hay que indicar algún Régimen/Clave específico, como 02 (exportación) o algún otro?)
- Si está en Ventanilla Única para ese país destino -> factura con el IVA de ese país, pero no se indica en VeriFactu. ¿Operación "N2" y Régimen 17 - OSS/IOSS?
- Receptor fuera de la UE (China por ejemplo) -> Factura con IVA de España y 02 - Exportación

¿Sería así?

[Sistel]

Empezado por espinete

Menuda FLI-PA-DA

De verdad que no entiendo cómo se ha llegado a esto. Parches y parches y más parches año tras año, haciendo imposible entender o aplicar nada. De repente siento lástima por los asesores fiscales

Recapitulando, a ver si lo entendí bien:

- Emisor y Receptor en VIES -> factura Exenta E5
- Alguno de los dos NO está en VIES y tampoco en Ventanilla Única para ese país -> factura "normal" con IVA de España (supongo que hay que indicar algún Régimen/Clave específico, como 02 (exportación) o algún otro?)
- Si está en Ventanilla Única para ese país destino -> factura con el IVA de ese país, pero no se indica en VeriFactu. ¿Operación "N2" y Régimen 17 - OSS/IOSS?
- Receptor fuera de la UE (China por ejemplo) -> Factura con IVA de España y 02 - Exportación

¿Sería así?

Todo correcto excepto lo último.
Las ventas fuera de la UE (China, Canarias, Ceuta, Melilla, Nigeria, ...) con Exportación y sin IVA (exentas E2)

[espinete]

Empezado por Sistel

Todo correcto excepto lo último.
Las ventas fuera de la UE (China, Canarias, Ceuta, Melilla, Nigeria, ...) con Exportación y sin IVA (exentas E2)

Creo que hay excepciones, porque nosotros estamos en Canarias y ya te digo que siempre nos han cobrado e incluido el IVA en las facturas cuando compramos cosas a Península, así que supongo que depende de si el destinatario es empresa o particular, no?

[Sistel]

Empezado por espinete

Creo que hay excepciones, porque nosotros estamos en Canarias y ya te digo que siempre nos han cobrado e incluido el IVA en las facturas cuando compramos cosas a Península, así que supongo que depende de si el destinatario es empresa o particular, no?

Hola,

Creo que para venta de bienes con emisor en Península y destinatario en Canarias, Ceuta o Melilla, no se debe aplicar IVA.
Además la mercancía al entrar en Canarias se le debe aplicar IGIC.

Pero si es una venta de un servicio creo que sí se le debe aplicar IVA.
(Aunque no estoy totalmente seguro)

Saludos

[jodaws]

Buenas tardes, tengo un lio un poco gordo y no tengo ya claro nada.


He estado haciendo pruebas con facturas de península a canarias y todo parece correcto (he aplicado lo que decís más arriba)

Bienes
· Clave Operación=02 Exportación
· Operación Exenta=E2 Exenta por el artículo 21
Servicios
· Clave Operación=08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).
· Calificación operación=N2 Operación No Sujeta por Reglas de localización.




Pero ahora quiero hacer una factura a un cliente por ejemplo francés, o sea CEE.


Es correcto lo siguiente:
· Clave Regimen = 01
· Calificación operación=N2 Operación No Sujeta por Reglas de localización.

[bmfranky]

Hola, una pregunta tonta de las mías, yo por la forma que emito las facturas, asumo que todas las lineas de la misma factura , con un impuesto o otro , osea normal, reducido, etc, se emiten con la misma codificación.


Impuesto = 01. Solo emito en península.
Clave operación = 01// O la que sea Tengo un combo.
Calificación operación. = S1// O la que sea.


Pero no por cada linea de material, sino por toda la factura, lo veis incorrecto??

[espinete]

Empezado por bmfranky

Hola, una pregunta tonta de las mías, yo por la forma que emito las facturas, asumo que todas las lineas de la misma factura , con un impuesto o otro , osea normal, reducido, etc, se emiten con la misma codificación.


Impuesto = 01. Solo emito en península.
Clave operación = 01// O la que sea Tengo un combo.
Calificación operación. = S1// O la que sea.


Pero no por cada linea de material, sino por toda la factura, lo veis incorrecto??

Depende del software. Nosotros lo hacemos igual: una factura = una misma codificación.
La única desventaja de esto es si una empresa quiere, por ejemplo, vender productos y servicios de Península a Canarias (los productos van exentos y los servicios con IVA, con diferentes Clave Regimen, etc.)
Nosotros les direemos que hagan dos facturas, lo siento. No ha habido tiempo de adaptar el software para que en una misma factura haya distintos regímenes, etc.

Otros programas que he visto sí lo permiten. Tendrán cientos de programadores trabajando a destajo. Nosotros no.

[espinete]

Empezado por jodaws

Buenas tardes, tengo un lio un poco gordo y no tengo ya claro nada.


He estado haciendo pruebas con facturas de península a canarias y todo parece correcto (he aplicado lo que decís más arriba)

Bienes
· Clave Operación=02 Exportación
· Operación Exenta=E2 Exenta por el artículo 21
Servicios
· Clave Operación=08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).
· Calificación operación=N2 Operación No Sujeta por Reglas de localización.

Pero ahora quiero hacer una factura a un cliente por ejemplo francés, o sea CEE.

Es correcto lo siguiente:
· Clave Regimen = 01
· Calificación operación=N2 Operación No Sujeta por Reglas de localización.

Yo también estoy esta semana con esta movida. Intentaré mañana exponer lo que tengo hasta ahora.
Las facturas a un cliente de la CEE pueden variar según emisor o receptor estén acogidos a Ventanilla Única, VIES, etc. o no lo estén. En fin, una locura.
Me pregunto si los usuarios so conscientes de este jaleo y sepan elegir la opción correcta en cada factura, porque ya te digo que hay cosas que no se pueden automatizar.

Creo que para un cliente francés, hay que facturarle con el IVA francés. Así al menos lo hace un usuario que tenemos con TicketBAI.

A ver si mañana me da tiempo de resumir lo que tengo entendido hasta ahora.

[jodaws]

Empezado por espinete

Yo también estoy esta semana con esta movida. Intentaré mañana exponer lo que tengo hasta ahora.
Las facturas a un cliente de la CEE pueden variar según emisor o receptor estén acogidos a Ventanilla Única, VIES, etc. o no lo estén. En fin, una locura.
Me pregunto si los usuarios so conscientes de este jaleo y sepan elegir la opción correcta en cada factura, porque ya te digo que hay cosas que no se pueden automatizar.

Creo que para un cliente francés, hay que facturarle con el IVA francés. Así al menos lo hace un usuario que tenemos con TicketBAI.

A ver si mañana me da tiempo de resumir lo que tengo entendido hasta ahora.

Muchas gracias!


Yo estoy en cuadro y no lo veo claro, por querer hacerlo bien ya verás...