Dudas sobre facturas rectificativas

[gcqZW]

Aunque la modificación de albaranes no está reglamentado en Veri*Factu, sí que se hace referencia a ello en la normativa general de ley antifraude

En la ley, no en las FAQ's de desarrolladores.

[ermendalenda]

Empezado por gcqZW

En la ley, no en las FAQ's de desarrolladores.

Y en las respuestas que te dan en los correos, que no esté en las Faqs ni en el reglamento verifactu, parece qie no es excluyente, al menos así lo transmiten, otra cosa es que sea discutible.

[gcqZW]

O sea, que podría darse el caso de que no salga ninguna información en ningún lado, pero si lo han dicho en una respuesta a una consulta (la cual el consultor no comparte), nos quedemos sin saber una obligación o una forma de proceder??? (No esta muy bien redactado que digamos jeje).

[jakematespain]

Buenas, tengo alguna duda de cómo proceder, como comenta gizmo2025. Si un cliente factura 100 albaranes y tiene que modificar un albarán por qué el PvP estaba mal por ejemplo, que tendría que hacer,generar una factura de abono de los 100 albaranes y luego otra rectificativa por sustitución esos 100 albaranes? Crear un albarán en negativo del que está mal, crear el albarán nuevo corrigiendo en PvP y facturar los dos albaranes juntos , en este caso se trataría como una factura tipo f1? Otra opción, generar esos dos albaranes y no facturarlos hasta final de mes para que entre en la facturación mensual, está también sería una factura f1. Entiendo que si es un error en todos o la mayoría de los albaranes, lo suyo es hacer abono, generar los albaranes correctos y con esos hacer la rectificativa pero si es en un albarán no sé si es correcto lo que digo, que opináis?
Gracias.

[ermendalenda]

Digo yo que puedes hacer rectificativas por diferencias solo de las lineas que quieres descontar y sirecyamente en una fafaxtura, en la que puedes indicar en cada linea(quw ko llega a verifactu) a qu3 albaram pertenece dicha linea, y si tieje capacisad wl campo de descripcion ee factira indicar en el mismo que albaranes rectificas. Eso seria un paso sencillo.
Si necesitas crear el albaran negativo, pues lo mismo,.una rectificativa de la factura x que incluye los albaranes 1 2 3...
Si quieres hilar mas fino, una rectificativa por cada albaran negativo y en cada recrificativa en la descripcion, el albaran.
Tambien puedes hacer una rectificat8va por sustirucion en 1 paso o en 2 pasos.

[jakematespain]

Hola a todos,

Tengo algunas dudas sobre cómo proceder en un caso que ya comentó el compañero *gizmo2025*. Se trata de un cliente que, a final de mes, genera una única factura con más de 100 albaranes. El problema surge cuando, tras emitir la factura, se detecta que varios albaranes contienen errores (por ejemplo, en los PVPs).

Ante esta situación, ¿cuál sería la forma más correcta de proceder? Valoro varias opciones y agradecería vuestras opiniones:

Opción 1:
Generar un abono de los albaranes que están mal, crear nuevos albaranes corregidos (con los PVPs ajustados) y facturar únicamente esos albaranes corregidos. En este caso, entiendo que se trata de una factura normal (F1), no una rectificativa.

Opción 2:
Igual que en la opción anterior: abonar los albaranes erróneos y crear otros corregidos. Pero en lugar de facturar esos albaranes de forma independiente, se dejan para facturarlos junto al resto al final del mes. También sería una F1.

Opción 3:
Abonar los albaranes incorrectos, crear los nuevos corregidos y luego emitir una factura **rectificativa por diferencia**, que sólo afecta a los albaranes corregidos. No tengo claro si esta opción sería correcta, ya que solo rectifica una parte de la factura original, no su totalidad.

Las guías sobre facturas rectificativas suelen referirse a errores en la base imponible o al total de la factura, pero ¿qué ocurre cuando se factura en bloque y sólo fallan unos pocos albaranes?
Entiendo que si en la factura o el abono se hace referencia al albarán X de la factura Y, podría ser válida la opción 1 o la opción 2. Como comentaba *gizmo2025*, es complicado pedirle al cliente que rehaga una factura con 100 albaranes por uno o dos errores.

¿Qué opináis? ¿Cuál sería el procedimiento más correcto desde el punto de vista legal y práctico?

Gracias de antemano por vuestra ayuda.

[ermendalenda]

Empezado por jakematespain

Hola a todos,

Tengo algunas dudas sobre cómo proceder en un caso que ya comentó el compañero *gizmo2025*. Se trata de un cliente que, a final de mes, genera una única factura con más de 100 albaranes. El problema surge cuando, tras emitir la factura, se detecta que varios albaranes contienen errores (por ejemplo, en los PVPs).

Ante esta situación, ¿cuál sería la forma más correcta de proceder? Valoro varias opciones y agradecería vuestras opiniones:

Opción 1:
Generar un abono de los albaranes que están mal, crear nuevos albaranes corregidos (con los PVPs ajustados) y facturar únicamente esos albaranes corregidos. En este caso, entiendo que se trata de una factura normal (F1), no una rectificativa.

Opción 2:
Igual que en la opción anterior: abonar los albaranes erróneos y crear otros corregidos. Pero en lugar de facturar esos albaranes de forma independiente, se dejan para facturarlos junto al resto al final del mes. También sería una F1.

Opción 3:
Abonar los albaranes incorrectos, crear los nuevos corregidos y luego emitir una factura **rectificativa por diferencia**, que sólo afecta a los albaranes corregidos. No tengo claro si esta opción sería correcta, ya que solo rectifica una parte de la factura original, no su totalidad.

Las guías sobre facturas rectificativas suelen referirse a errores en la base imponible o al total de la factura, pero ¿qué ocurre cuando se factura en bloque y sólo fallan unos pocos albaranes?
Entiendo que si en la factura o el abono se hace referencia al albarán X de la factura Y, podría ser válida la opción 1 o la opción 2. Como comentaba *gizmo2025*, es complicado pedirle al cliente que rehaga una factura con 100 albaranes por uno o dos errores.

¿Qué opináis? ¿Cuál sería el procedimiento más correcto desde el punto de vista legal y práctico?

Gracias de antemano por vuestra ayuda.

Hola
En principio la ley de facturacion no hace referencia a abonos, sí a rectificativas, las unicas opciones en las que, segun consultss vinculantes son: las emitidas en 2 pasos por un abono inmediatamente anterior a una rectificativa por sustitucion o a una f2 para emitir justo despues una F1 no olvidando poner la fecha de operacion si es necesario.
Lo más correcto, sería emitir una rectificativa por diferencias, si son pocas las modificaciones o una de sustitucion, si son muchas. El problema es que es lo que delimita si son muchas o pocaa y si la haces por sustitucion es mejor en 2 pasos F1+Rx o en un paso Rx. Donde la generacion de la Rx tendria una pequeña diferencia en algun nodo (base rectificada...).

Pero hay una excepcion, y si te vas al reglamento de facturacion, encontrarás un parrafo, del que aun no he encontrado el sentido, que seguro lo temdrá:

Real Decreto 1619/2012 – Artículo 15.2 (reglamento de facturación)

> “No obstante, cuando la modificación de la base imponible sea consecuencia de la devolución de mercancías o de envases y embalajes y por la operación en la que se entregaron se hubiese expedido factura, no será necesaria la expedición de una factura o factura simplificada rectificativa, sino que se podrá practicar la rectificación en la factura que se expida por una operación posterior que tenga el mismo destinatario siempre que el tipo impositivo aplicable a todas las operaciones sea el mismo, con independencia de que el resultado sea positivo o negativo.”

O sea, soolo cumpliendose los requisitos de que todos los ivas de la factura sean el mismo tipo de iva y de que por una devolucion puedes integrar ese albaran/abono junto a la factura positiva. Ese escenario se nos da mucho en nuestra empresa, ya que al ser una franquicia en la que admitimos muchas devoluciones de productos concretos, que tienen el mismo iva, se facturan esos productos, junto a sus albaranes de devolucion, con los postivos en la misma factura, y al ser siempre los mismos clientes, en la mayoria de los casos, incluimos la devolucion en la facturacion de la siguiente quincena.
En resumen, y en respuesta a tu pregunta, si quieres hacerlo lo mas correcto posible tienes que controlar que si hay albaranes negativos esten incluidas en una factura del mismo iva y con alguna/s lineas postivas, si al realizar la seleccion de albaranes detectas distintos ivas y son pocas lineas de abono, puedes hacer una rectificativa por diferencoas con esos albaranes negativos y si son muchss, por sustitucion.
Facil no nos lo van a poner.

[jakematespain]

Hola a todos,
Quiero compartir un ejemplo práctico con varios supuestos para confirmar si mi interpretación de cómo aplicar facturación rectificativa es correcta. Tras leer bastante y ver que en algunos puntos la normativa no es del todo clara, entiendo que, como comentan muchos compañeros, nos toca interpretar lo mejor posible según el caso.

Escenario base:
Un cliente al que facturo a final de mes. Le genero una factura (F-00001) que incluye 10 albaranes. A partir de aquí, planteo tres casos con lo que yo haría. Agradecería mucho vuestros comentarios o si veis alguna mejora o error.

Caso 1: Todos los albaranes están mal (tarifa antigua aplicada por error)
Mi planteamiento:

Genero los mismos 10 albaranes pero en negativo, indicando fecha de operación, etc. No mezclo líneas en positivo y negativo, por lo que no hay problema con el IVA.

Estos albaranes negativos los facturo como una factura tipo F1 (F-00002).

Luego genero los albaranes con los PVP correctos y los facturo en una factura rectificativa R-00001 (por sustitución de la original F-00001).

Caso 2: Solo 2 de los 10 albaranes están completamente mal
Mi planteamiento:

Genero albaranes negativos de los 2 incorrectos.

Facturo esos albaranes negativos en una rectificativa por diferencia R-00001, haciendo referencia clara a la factura original F-00001 y detallando el motivo del error.

Después genero los 2 albaranes corregidos y los facturo en una nueva factura normal (F-00002).

Caso 3: Solo algunas líneas están mal (PVP incorrecto en 3 albaranes)
Ejemplo: En 3 albaranes he facturado un producto a 1 € cuando debió ser 1,25 €.

Hago albaranes negativos solo con las líneas afectadas, incluyendo fechas, cantidades y el motivo.

Facturo esos albaranes negativos en una rectificativa por diferencia R-00001 referenciada a F-00001.

Creo nuevos albaranes solo con las líneas corregidas (el producto a 1,25 €) y los facturo normalmente (F-00002).

¿Está todo esto correcto?
¿Lo veis bien? ¿Haríais algo diferente?
¿Se os ocurre algún otro caso práctico para plantear y comentar entre todos?

Agradezco mucho vuestras opiniones y aportaciones para tener una base sólida entre todos.
Gracias de antemano.