Facturas "raras" (exportación, OSS e IOSS, etc.)

[espinete]

Estas son las pruebas que he hecho hasta ahora:

- Factura a un cliente de Bélgica, con el IVA de Bélgica (21%), NO EXENTA (se aplica el IVA a la factura), opción "N2 - Op. No Sujeta por reglas de localización" y opción "17 - ... OSS/IOSS". CORRECTA
- Factura a un cliente de Reino Unido (NO CEE), EXENTA (no aplico el IVA) opción "Exenta" (E1, E2, etc.) y Clave Op "02 - Exportación". CORRECTA

Intento evitar que los clientes la líen, se olviden de elegir la ClaveOp, etc en la ficha del cliente o del documento, etc. pero para poder automatizarlo lo máximo posible y evitar despistes, necesito saber ejemplos, al menos los más habituales.

Al parecer que sea Exportación o Ventanilla Única depende de si el destinatario (o el emisor, ya no sé) están registrados en el sistema de Ventanilla Única. Si es así, hay que indicar la Clave 17 y usar el IVA del país de destino en la factura.
Y entiendo que si no es así, hay que usar la 02 - Exportación Y que la factura vaya Exenta de IVA (no aplicarle el IVA).

Pero no sé si hay más ejemplos. No me queda claro por ejemplo los casos Península - Canarias o Canarias - Península. Creo además que en estos casos, encima hay que distinguir si lo que se vende son servicios o productos.

En serio, no sé cómo los asesores fiscales no acaban en el manicomio.

[espinete]

Imaginemos una factura de Península a Canarias:

Al parecer, si una factura tiene la Clave 08 (operaciones sujetas al IPSI/IGIC), obligatoriamente tiene que tener la CalificaciónOperación = N2, y por lo tanto, NO estar "Exenta", aunque luego el IVA no se aplique.

Pero también puedo guardar el documento con la Clave 01 (Regimen General) y marcarla como Exenta. El resultado "fiscal" es el mismo (en ambos casos no se aplica/suma el IVA a la factura), pero... ¿cual es el correcto?

En fin, que de verdad no sé por qué se liaron tanto en su momento al hacer las leyes, de verdad te lo digo.

[aleixep]

¡Buenos días, @espinete!

Las facturas a Canarias pueden ser de dos tipos:

1) Entrega de bienes (enviamos un cargamento de ladrillos a las Canarias). En este caso la clave de régimen es 02 (Exportación) y es OperaciónExenta por E2.
2) Entrega de servicios (realizamos una web a una empresa de Tenerife). En este caso, la clave de régimen es 08, y es CalificacionOperacion N2 (pues directamente es "no sujeta" por normas de localización).

Como bien dices, en ambos casos no llevará IVA, en la exportación porque es exenta y en la entrega de servicios porque es no sujeta.

¡Espero que sirva!

[espinete]

Empezado por aleixep

¡Buenos días, @espinete!

Las facturas a Canarias pueden ser de dos tipos:

1) Entrega de bienes (enviamos un cargamento de ladrillos a las Canarias). En este caso la clave de régimen es 02 (Exportación) y es OperaciónExenta por E2.
2) Entrega de servicios (realizamos una web a una empresa de Tenerife). En este caso, la clave de régimen es 08, y es CalificacionOperacion N2 (pues directamente es "no sujeta" por normas de localización).

Como bien dices, en ambos casos no llevará IVA, en la exportación porque es exenta y en la entrega de servicios porque es no sujeta.

¡Espero que sirva!

Muchas gracias, aleixep!

Entiendo que a la inversa (de Canarias a Península) sería igual? ¿La Clave 08 se usa entonces solo cuando son servicios, no productos?

[aleixep]

Entiendo que sí, que es únicamente para servicios, pero a ver si alguien nos puede confirmar que no haya algún otro caso.

[Logan05]

Empezado por aleixep

¡Buenos días, @espinete!

Las facturas a Canarias pueden ser de dos tipos:

1) Entrega de bienes (enviamos un cargamento de ladrillos a las Canarias). En este caso la clave de régimen es 02 (Exportación) y es OperaciónExenta por E2.
2) Entrega de servicios (realizamos una web a una empresa de Tenerife). En este caso, la clave de régimen es 08, y es CalificacionOperacion N2 (pues directamente es "no sujeta" por normas de localización).

Como bien dices, en ambos casos no llevará IVA, en la exportación porque es exenta y en la entrega de servicios porque es no sujeta.

¡Espero que sirva!

y a Ceuta y Melilla entonces ¿es lo mismo?

[aleixep]

Empezado por Logan05

y a Ceuta y Melilla entonces ¿es lo mismo?

Buenas @Logan05, así es, Ceuta y Melilla también.