Ley antifraude 2021 (VERIFACTU) - Programas informáticos

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Sobre la falta de informacion sobre el comprobante WEB de la factura anulada, me dicen que lo van a consultar.


Informacion de la AEAT sobre presentar anulaciones sobre la misma factura:

De forma detallada. Una secuencia correcta y válida es:

1. Se presenta inicialmente el alta de una factura que tiene este IDFactura:

<IDEmisorFactura>xxxxx</IDEmisorFactura>
<NumSerieFactura>F240003</NumSerieFactura>
<FechaExpedicionF>21-01-2024</FechaExpedicionFactura>

*Nota: Y además, el resto de información de la factura en sí, y del propio registro (encadenamiento, huella, etc.)

2. Posteriormente, se envía un registro de "Anulación", que apunta a ese mismo IDFactura:

<IDEmisorFacturaAnulada>xxxx</IDEmisorFacturaAnulada>
<NumSerieFacturaAnulada>F240003</NumSerieFacturaAnulada>
<FechaExpedicionFacturaAnulada>21-01-2024</FechaExpedicionFacturaAnulada>

*Nota: esto hace que esa factura pase a estar en estado anulada. El registro enviado tiene su propia huella, su propio encadenamiento con la factura anterior (que podría ser de alta o de anulación, cualquiera que haya sido expedida inmediatamente antes en ese SIF y para ese OEF). Remitiéndonos a la imagen que le adjuntamos antes, el resultado sería el que pone OK (7): "El registro remitido anula el registro de facturación de alta registrado dejando los nuevos datos recibidos."

3. Posteriormente, se envía otro registro de "Anulación", que apunta a ese mismo IDFactura:

<IDEmisorFacturaAnulada>xxx</IDEmisorFacturaAnulada>
<NumSerieFacturaAnulada>F240003</NumSerieFacturaAnulada>
<FechaExpedicionFacturaAnulada>21-01-2024</FechaExpedicionFacturaAnulada>


*Nota: esto actualiza los datos de esa factura, que seguirá estando anulada. El registro enviado tiene su propia huella, su propio encadenamiento con la factura anterior (que podría ser de alta o de anulación, cualquiera que haya sido expedida inmediatamente antes en ese SIF y para ese OEF). Remitiéndonos a la imagen que le adjuntamos antes, el resultado sería el que pone OK (8): "El registro remitido anula el registro de facturación de anulación registrado dejando los nuevos datos recibidos".

¿Por qué se admite esto? Porque —por ejemplo— podría ser necesario corregir la huella del registro de facturación que se envió en el punto 2, dado que ha sido "Aceptado con errores" porque hubo algún error en el encadenamiento. Así que se envía otro registro de anulación realizando un encadenamiento correcto.

Es decir, esta operación no debería ser algo habitual, pero sí que se contempla para corregir posibles datos erróneos de un registro de anulación previamente presentado (teniendo en cuenta los "pocos" datos erróneos que se pueden dar en un registro de anulación, dado que no incluye tanto detalle de la factura como los de Alta, pero sí que contiene otros datos que hacen referencia a los registros de facturación y que son susceptibles de enviarse mal —y así se permite corregirlos posteriormente—).

Ese es el motivo por el que se admite más de un registro de anulación sobre un mismo IDFactura. Esperamos haberle despejado esa duda.